Te compartimos las mejoras en el Re-instalable 09 de NOI 11.0
Se incluyen las siguientes mejoras del sistema:
Mejoras al sistema
Compensación de ISR anual
La compensación de ISR es un mecanismo fiscal que las empresas ocupan para compensar durante el siguiente ejercicio el ISR a favor que resulta del cálculo anual a sus trabajadores.
De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) en su artículo 97 «Impuesto Anual» párrafos 1 y 4, indica: «El impuesto anual se determinará disminuyendo de la totalidad de los ingresos obtenidos en un año de calendario, por los conceptos a que se refiere este Capítulo, el impuesto local a los ingresos por salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado que hubieran retenido en el año de calendario. Al resultado obtenido se le aplicará la tarifa del artículo 152 de esta Ley. Contra el impuesto que resulte a cargo del contribuyente se acreditará el importe de los pagos provisionales efectuados en los términos
del artículo 96 de esta Ley….
…La diferencia que resulte a favor del contribuyente deberá compensarse contra la retención del mes de diciembre y las retenciones sucesivas, a más tardar dentro del año de calendario posterior. El contribuyente podrá solicitar a las autoridades fiscales la devolución
de las cantidades no compensadas, en los términos que señale el Servicio de Administración Tributaria mediante reglas de carácter general….
Mejoras Al Sistema
Compensación de ISR anual
El monto de ISR a Favor es el que se utiliza para compensar. A partir del reinstalable 9 de NOI, se integra en el sistema la funcionalidad de compensar el ISR anual a favor de los trabajadores, teniendo el control del saldo de ISR que se compensará a partir de la última nómina de diciembre y en el transcurso del siguiente año. Asimismo, se incorporan los cambios necesarios en el sistema para generar automáticamente el CFDI de nómina con la información correspondiente a la compensación de impuesto.
💡 IMPORTANTE: La compensación de ISR es una opción que puede aplicar o no el usuario. En caso de que no la utilice, el sistema seguirá aplicando en el recibo de nómina el «pago» del ISR anual a favor (deducción ISR con monto negativo), tal como siempre lo ha hecho al realizar el cálculo anual de impuesto.
Mejoras Al Sistema
Compensación de ISR anual en NOI
En los parámetros del sistema Configuración > Parámetros del sistema > Percepciones y Deducciones, se agrega una sección para asignar la deducción de compensación de ISR.
Se agregan una nueva deducción para realizar la compensación de ISR en la nómina de los trabajadores :
D112: Compensación de ISR
Esta deducción se aplicará cuando el trabajador tenga un ISR a cargo y cuente con un «Remanente de ISR a compensar».
En parámetros de la nómina, al asignar el tipo de cálculo: Anual, se mostrará el siguiente mensaje:
En el menú «Procesos de nómina», se integra la sección. Compensación de ISR Anual, que consta de dos opciones:
1. Compensación de ISR.
2. Consulta e Historial de compensación.
Cuando la nómina sea de tipo cálculo anual, en esta ventana se mostrarán los trabajadores que tienen un ISR a favor, detallando los elementos que están conformando el cálculo de la compensación, para que el usuario elija los trabajadores a los que aplicará el proceso.
Esta ventana se encuentra en:
Procesos de nómina > Compensación de ISR Anual > Compensación de ISR
Proceso de «Compensación de ISR»
Contenido de la consulta
El contenido de las columnas que tendrá la consulta serán las siguientes;
• Estado: Mostrará el status de aplicación de compensación del trabajador:
• Aplicada
• NO aplicada
• ISR anual a favor: Mostrará el monto de ISR resultado del cálculo anual,
(Dinámica de cálculo existente).
• ISR mensual diciembre: Mostrará el monto de ISR del mes de diciembre
(con cálculo ajustado). Puede ser un impuesto a cargo (monto positivo) o un
impuesto a favor del trabajador (monto negativo).
Total a compensar: Será el resultado de: ISR anual a favor – ISR mensual diciembre.
• ISR a compensar diciembre: Será el monto a compensar en la nómina de diciembre siempre y cuando el «ISR mensual diciembre» sea a cargo (monto positivo). En caso contrario, será 0.
• Remanente saldo a favor: Será el resultado de Total a Compensar – ISR a compensar diciembre.
Nota: Los montos se muestran tal como aparecen en el recibo del trabajador. Asimismo, se respetan los signos resultantes de las operaciones.
ISR a cargo en el mes de diciembre
Si en diciembre existe un ISR a Cargo (ISR positivo), en la consulta del recibo de nómina se visualizará el monto del ISR del mes y la compensación correspondiente:
Cuando se tiene un ISR a cargo resultado del ISR de diciembre, en el XML tendrá el llenado por el proceso de compensación de la siguiente manera:
Deducciones:
ISR: Mostrará el monto del mes de diciembre.
Otros Pagos
Compensación de ISR: Se mostrará el monto de ISR que se está compensando en el periodo con clave SAT 004 (Aplicación de saldo a favor por compensación anual).
Nodo:CompensaciónSaldosaFavor:
• SaldoaFavor: Total a compensar
- Año: Año de la compensación
- RemanenteSalFav: Remanente saldo a favor
XML con ISR a favor mes de diciembre:
Cuando se tiene un ISR a favor resultado del ISR de diciembre, En el XML tendrá el llenado por el proceso de compensación de la siguiente manera:
ISR: Se mostrará el monto de ISR que se le está devolviendo al trabajador derivado del cálculo ajustado. con clave SAT 004 (Aplicación de saldo a favor por compensación anual).
Nodo:CompensaciónSaldosaFavor:
- SaldoaFavor: Total a compensar
- Año: Año de la compensación
- RemanenteSalFav: Remanente saldo a favor
Nota: En este caso, es un ISR que se le devuelve al trabajador, no se compensa nada en el recibo porque en el cálculo del ISR de diciembre no resultó un ISR a cargo. No obstante, esta devolución da inicio al proceso de compensación, por eso se le asigna la clave de «Otros Pagos 004».
XML con ISR a favor mes de diciembre:
A partir del R9, en los nuevos reportes QR2 del recibo de nómina NO se mostrará el detalle de otros pagos, SOLO se conservará el Total de otros pagos.
Se podrá definir el acceso a los módulos por perfil de usuario.
• Por perfil de usuario, se podrá definir el acceso a las funcionalidades de «Compensación de ISR» y «Consulta e historial de compensación».
No se mostrarán trabajadores que tengan desactivado el parámetro «Aplicar cálculo anual» que se localiza en la pestaña de Salario del catálogo de trabajadores.
Si el cliente desea ver el avance de su compensación antes de la última nómina de diciembre, puede realizarlo cambiando el tipo de cálculo anual y visualizará información con los acumulados que se tengan hasta el momento.
Al aplicar la compensación, se generará un movimiento a la nómina del ISR del mes de diciembre. Por ello, es importante que el usuario aplique este proceso una vez que haya terminado de registrar todos los movimientos de los trabajadores, para que los cálculos de ISR y de compensación consideren el total de percepciones y deducciones de los trabajadores. El sistema presentará un mensaje informando al usuario de ello.
Un trabajador varios movimientos en nómina cerrada
Ahora es posible ejecutar el proceso de ‘Un trabajador varios movimientos’ en una nómina cerrada, siempre y cuando el trabajador no tenga CFDI con estado ‘Timbrado’, ‘Pendiente CFDI’ o ‘Generado’.
Si el trabajador tiene un CFDI con estado: «Timbrado», «Pendiente CFDI» o «Generado», no permitirá el registro de movimientos y presentará el siguiente mensaje:
Si el trabajador no tiene un CFDI con los estados anteriores, solicitará contraseña para aplicar los movimientos.
Quitar / Ocultar opción en parámetros del sistema «Generar tablas para interfaz con Intelisis.
Desaparece la sección de interfaz con Intelisis, la cual se encontraba en Aplicaciones asociadas en Parámetros del sistema
Las tablas que sustituyen los datos para realizar la interfaz con Intelisis tienen la siguiente nomenclatura:
MN + Fecha de la nómina + Número de Empresa
Mantenimiento Al Sistema
✅ Se genera reporte de nómina Correctamente ID Relacionado NOI-4312
✅El reporte de nómina se genera con los montos correctos las percepciones y deducciones ID Relacionado NOI-4242
✅Monto Correcto en deducciones en el reporte de nómina ID Relacionado NOI-4821
